企业年金和养老金有什么区别 选哪个好
所得替代率是衡量退休后与退休前收入比例的关键指标。
我国基本养老金的所得替代率自2008年开始就保持在50%以下，并逐年下降；根据多项研究，较理想的所得替代率是70%以上。截至2017年末，我国第一支柱的基本养老参与人数有9.15亿人，基本累计规模超五万亿元，是我国养老金体系的主要支柱。
由于所得替代率离理想目标还有一定距离，所以开展第二支柱的企业年金和第三支柱的个人养老金，以此补充第一支柱基本养老保险的不足相当重要。但整体来看，我国企业年金占整个养老保险体系的规模还较低。个人退休养老金方面，目前仅有税收递延型商业养老保险，但随着未来养老目标FOF的推出，预计规模会有一定提升。
为了让大家更好地认识补充养老金，可以从四个层面来探讨到底该投企业年金和个人养老金的区别。
第一，运作模式。企业年金为单位和个人一起缴纳，具有“杠杆”性质。此非强制性缴交，具体个人/单位的缴交比例要视每家企业的情况。个人缴的越多，单位缴的也越多。但是这样的“杠杆”设有上限，根据2017年12月18日出台的《企业年金办法》，企业缴费的比例每年不超过员工工资总额的8%，企业和员工缴费合计不超过员工工资总额的12%。而个人养老金是自愿缴交的，从自身的工资扣除，不具备“杠杆”的特征。
第二，投资业绩，两者的业绩差异并不大。企业年金和个人养老金基本都交由专业的投资管理人来打理，企业年金通常交由基金、资管和保险公司来投资。根据银河证券《2012-2017年企业年金投资管理人业绩报告》显示，2012年至2017年的加权平均收益率，年度平均值最高的为8.19%，最低的为5.32%，基本都可跑赢通货膨胀。而个人养老金由于还未有明确数据，从现存三只养老目标FOF的业绩来看，截至2018年6月21日，成立以来年化收益率介于7.30%至8.97%之间，因此两者差距不大。
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